이장원 세무사 두꺼비 2025 서초구 세무 설명회 증여세 상속세 중심

이 설명회는 2025년 10월 23일에 있었다.

직접 가서 들었는데, 서초구이다 보니 사람들이 어마어마하게 많았다.

하마트면 앉는 게 힘들었을 수도 있고, 실제로 나보다 늦게 들어온 사람들은 못 앉고 서서도 들었다.

그만큼 상속·증여세에 관심 있는 사람이 많다는 뜻이기도 하다. 나만 머리 아픈 게 아니었던 거지.

1. 왜 이렇게까지 살인적인가 – 한국식 상속·증여 구조

우리나라의 증여세와 상속세는 진짜 살인적이다. 체감으로 한 번 보자.

연간 1억 번다고 치자.

4대 보험, 종합소득세 다 떼고 나면 실수령은 대충 7천만 원 조금 넘는다.

이걸 5년 모았다. 그럼 겨우 3억 5천이다.

집을 산다? 취득세 낸다.

9억 이하 주택이면 대략 1% 근처

9억 넘어가면 3%까지 뛴다 (주택 종류·주택 수에 따라 다를 수 있음)

피 뼈 빠지게 벌어서 세금 한 번 내고, 집 사면서 또 한 번 내고,

이걸 자녀한테 넘겨주려고 하면 상속·증여세로 또 한 번 크게 맞는다.

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설명회에서도 예시를 많이 들었는데, 느낌은 이거다:

집값이 좀 되는 아파트 하나를

한 번에, 한 사람에게 몰아서 넘기면

세율이 누진이라 계단처럼 확확 올라가서

세금만 몇 억이 그냥 나갈 수 있다.

이러니 “한국 상속세·증여세는 살인적이다”라는 말이 괜히 나오는 게 아니다.

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2. 절세의 본질: “기간 분산 + 인별 분산”

이장원 세무사가 계속 강조한 핵심은 사실 단순했다.

절세의 본질은 기간 분산, 인별 분산이다.

이게 진짜 핵심이다.

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1) 기간 분산이 뭐냐?

증여세에는 “10년 합산”이라는 개념이 있다.

같은 사람에게서 10년 동안 받은 걸 한 덩어리로 보고 세금을 매긴다.

그래서:

지금 1억을 한 번에 주는 것보다

10년 주기로 나눠서 5천, 5천 이렇게 주면

공제도 두 번 쓰고, 세율 구간도 쪼갤 수 있어서 세금이 훨씬 줄어든다.

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여기서 나오는 게 바로 “기간 분산”이다.

세금은 "한 번에 많이" 주는 걸 싫어하고,

"오래, 조금씩" 주는 걸 좋아한다.

이걸 머리에 박아두면 증여 설계가 달라진다.

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2) 인별 분산이 뭐냐?

세법은 “사람 수를 세는 게임” 느낌이 있다.

증여세는 누가 누구에게 줬는지에 따라

10년 단위로 일정 금액을 공제해준다.

예를 들면 (대략적인 구조)

배우자에게 줄 땐 기본공제가 수억 단위

성년 자녀에게 줄 땐 10년 기준 5천만 원 정도 공제

미성년 자녀는 공제가 더 작고,

친척(형제자매 등)은 공제가 더 작다.

게다가 요즘은 결혼·출산 관련 증여는 따로 공제를 더 얹어준다.

혼인·출산 시기에 맞춰서

직계존속(부모·조부모)에게 받는 증여는 기본공제(5천만 원)에 더해서

추가 1억 공제까지 활용할 수 있는 구조가 생겼다.

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그래서 인별 분산의 의미는 이거다.

같은 10억을 한 명한테 몰아서 주지 말고,

여러 사람(배우자, 부모, 조부모 등)을 활용해서,

여러 명에게 나눠 주는 구조를 만들자.

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아빠 → 아들

엄마 → 아들

할아버지·할머니 → 손자

이렇게 “다른 사람 → 다른 사람”으로 나누면,

각각의 증여 공제를 따로따로 쓰게 된다.

이게 바로 인별 분산이다.

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3. 상속과 증여는 따로가 아니다 – 사망 전 10년 룰

많이들 오해하는 부분이 이거다.

“생전에 미리 증여했으니 상속세랑 상관없겠지?”

아니다. 세법이 그렇게 호락호락하지 않다.

피상속인(돌아가신 분)이 사망 전 10년 이내에 상속인(자녀 등)에게 증여한 재산,

그리고 사망 전 5년 이내에 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산은

다시 상속재산에 합산된다.

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즉, 생전에 증여하면서 한 번 세금 내고,

나중에 상속세 계산할 때 또 합쳐서 보니까

체감상 세금이 두 번 나가는 느낌이 들 수 있다.

물론 이미 낸 증여세는 상속세 계산할 때 빼주긴 한다.

그래도 "상속세 피하려고 사전증여했다" → 항상 정답은 아니다라는 말이다.

그래서 설계할 때:

“언제쯤 상속이 발생할 가능성이 있는지”

“지금 증여하는 게 상속세랑 어떻게 엮일지”

이걸 같이 봐야 한다.

4. 최근 상속·증여세 방향 – 그래도 여전히 무겁다

최근 몇 년 사이에 상속·증여세도 개정 이슈가 많았다.

기존에는 상속세 최고세율이 50%였는데,

40%로 낮추고, 과세표준 구간도 조정하는 방향의 개정이 발표됐다.

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그래봐야 솔직히 체감은 이렇다.

“그래도 많이 낸다… 여전히 무겁다…”

조금 완화된다고 해서,

계획 없이 한 번에 몰아서 상속·증여하면 세금 폭탄이라는 구조 자체는 안 바뀐다.

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그러니까 내가 할 수 있는 건 결국 딱 하나다.

제도 탓하면서 가만히 있을 게 아니라

지금 룰 안에서, 기간 분산 + 인별 분산으로

최대한 유리하게 설계하는 것.

5. 실제로 뭐부터 하면 되냐 – 최소한 이 정도는 체크

내가 설명회 들으면서 “아 이건 꼭 사람들한테 알려야겠다” 했던 포인트를 정리하면 이렇다.

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(1) 우리 집 재산 구조부터 대략이라도 적어보기

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부모님 명의 부동산, 예금, 금융자산

본인 명의 자산

대출·부채

정확한 시가까지는 아니더라도,

“대략 합쳐서 얼마쯤이다” 정도는 알고 있어야 설계를 하든 말든 한다.

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(2) “한 번에 한 명에게” 주는 구조는 피하기

집 한 채를 그냥 “아들 하나에게 몰빵 증여/상속”

이게 세금 제일 세게 맞는 패턴이다.

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가능하면:

배우자와 나눠 가진 후,

증여할 때도 여러 사람에게 분산,

10년 단위로 나눠서 공제를 반복해서 쓰는 구조가 훨씬 낫다.

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(3) 자녀 결혼·출산 시기 활용하기

세법이 혼인·출산 관련 증여공제를 따로 열어놨다.

결혼할 때,

손주 태어날 때,

이 시점을 전후로 해서 증여 계획을 맞춰두면

같은 돈을 줘도 세금을 적게 내고 줄 수 있다.

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(4) 상속이 머지않았다면, 사전증여는 더 조심

부모님 연세가 많고, 건강 이슈가 있다면

“일단 증여부터 하고 보자”가 아니라

상속세까지 같이 시뮬레이션 해봐야 한다.

사망 전 10년, 5년 안에 준 건 상속세에 다시 합쳐서 보기 때문에,

괜히 “절세한 줄 알았는데 더 내는” 이상한 상황이 나올 수 있다.

6. 마무리 – 세법은 냉정하다, 그래서 더 전략이 필요하다

아 진짜 할 말이 많지만… 참, 정말 그렇다.

벌 때 세금,

살 때 세금,

넘길 때 세금.

한국에서 자산을 쌓고 물려주는 과정은 그냥 세금 게임이라 봐도 된다.

근데 게임 룰이 정해져 있는 이상,

우리가 할 수 있는 건 그 룰 안에서 최대한 유리하게 움직이는 것뿐이다.

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설명회 핵심 요약 (증여/상속)

이번 설명회 자료를 보면서 느낀 건, 국세청 시스템이 갈수록 무서워진다.

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① PCI 시스템: 소득 없이 쓴 돈은 다 걸린다 국세청엔 'PCI 시스템'이라는 게 있다.

재산 증가액(P) + 소비 지출액(C) - 신고소득(I) = 탈루 혐의액 쉽게 말해, 네가 신고한 소득은 4억인데, 재산이 8억 늘고 2억을 썼다? 그럼 차액 6억은 어디서 났냐? 의문을 갖는다. 이거 소명 못하면 바로 세무조사 들어온다.

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② 가족 간 차용증? 이자 안 주면 꽝이다 자녀한테 돈 빌려주고 "이건 빌려준 거니 증여 아니다"라고 주장하는 경우 많다. 설명회에서 강조한 게, 차용증(금전소비대차 계약서)은 기본 중의 기본이고, 실제로 이자를 지급한 내역이 없으면 인정 못 받는다. 자녀가 이자를 낼 경제적 능력이 없으면? 그것도 증여로 본다.

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③ 생활비와 교육비도 조심해자 "생활비는 괜찮겠지" 생각하면 안된다. 생활비 명목으로 받은 돈으로 주식 사고 집 사서 재산을 불렸다? 그럼 증여세 과세 대상이다. 특히 할아버지가 손자 학비 내주는 거, 원칙적으로 부양의무자가 부모에게 능력이 있으면 이것도 증여세 대상이 될 수 있다.

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④ 부담부증여와 저가 양도 결국 절세 플랜이 중요한데, 많이들 쓰는 게 부담부증여이다. 전세보증금이나 대출 같은 채무를 끼고 증여해서, 증여세 과세표준을 낮추는 것이다. 대신 채무 부분은 부모가 자녀에게 '판 것'으로 봐서 양도소득세를 내야 하는데, 지금 2026년 5월 9일까지 다주택자 양도세 중과가 배제되니까 이 타이밍을 잘 활용해야 한다.

또 하나는 저가 양도. 가족한테 시세보다 싸게 파는 건데, 시가와 거래가액 차이가 3억 원 또는 시가의 5% 이내여야 해. 이 범위를 넘어가면 부당행위로 봐서 세금 폭탄 맞는다.

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4. 결론: 절세의 본질

상속세 조사는 피상속인 사망 후 10년 치 계좌 내역을 다 뒤져. 그러니 "나중에 어떻게 되겠지" 생각하면 오산이다.

이장원 세무사님 설명이나 내 경험이나 결론은 하나야. 절세의 핵심은 딱 두 가지다.

기간 분산: 10년 단위로 미리미리 증여해서 합산 과세를 피할 것.

인별 분산: 한 명한테 몰아주지 말고 여러 명에게 나눠서 누진세율을 낮출 것.

이게 정말 핵심이다. 미리 준비 안 하면, 평생 일궈놓은 자산 절반은 세금으로 나간다는 거, 명심!

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